众文网1.中小企业融资问题分析论文怎么写
摘要】 近年来，中小企业融资难这一世界性难题在我国更加显露，一方面是企业得不到有效资金支持，另一方面是融资部门闲置大量信贷资金。
在诸多矛盾中，中小企业才是矛盾的载体，要真正掌握解决这些矛盾的有效手段，还应首先从企业自身这一矛盾承载方着手。 【关键词】 中小企业；融资；闲置资金 当前，我国中小企业数量众多、层次参差不齐，特别是在法人构架、经营管理、长远策略等方面存在诸多公认的不足和问题，经过多年的理论探讨研究，对企业自身建设和金融单位融资方式等方面形成了很多宝贵的建议和意见。
为了更好地了解这一难题的成因，近期，笔者对本辖的10户盈利稳定、产品市场前景较好、内部管理基本健全、并有申请新增贷款意向的中小企业5年的财务状况进行了综合分析，发现其确实存在着几个影响融资的问题： 一、企业资产规模无度扩张，资金缺口进一步增大 中小企业市场准入后，在规模扩张的管理方面，我国没有相应控制政策措施。 规模的扩张速度决策取决于企业主个人意愿，在调查中，发现10个企业4年间共投入固定资产资金19 712万元，而企业所有者权益（即实收资本、盈利公积、未分配利润）四年间只增加了13 763万元，从融资部门借入的长期贷款只增加了1 126万元，而长期负债确减少了1 923万元（详见表一），也就是说四年间这些企业将7 872万元的流动性借款和流动资产挪用于长期资产投资之中，造成企业流动资金长期不足，形成新的流动资金缺口。
这样为了谋求利润最大化，不求资金综合平衡，无计划、无原则的扩张行为，怎能成为融资单位的合作对象。这是造成融资难的一个主要因素。
二、企业资金应用失衡，偿债能力明显不足 企业的偿还债务能力是融资单位最为关心的事项，在对这十户企业财务数据进行计算分析后（详见表二），发现四年间其速动比率平均仅为55%，平均流动比率也只有101%，两项指标与一般评价标准存在明显差距，而这些企业的存货占款常年占到流动资产的45%之上，这就需要更高的资产流动性指标来保证企业的偿债能力（企业评价速动比率应为100%左右，流动比率为200%左右）。 很低的资产流动性反映出企业根本不能保证短期负债的及时、足额清偿。
这对于债权人来说已经形成一个能否到期收回信贷资金的危险信号。较低的流动性和偿债能力，是造成融资部门“惜贷”的又一因素。
三、企业主投入不足，资产负债比例有背信贷原则 企业的资产和负债会在生产经营中不断增长，企业股东或企业主注入资本的多少直接反映着业主承担债务的能力。 在对十户企业资产、负债和权益计算分析后发现，平均产权比率为231%，而资产负债率高达58%（见表三），两项指标均与一般评价指标相差甚多（企业评价指标：产权比率为1:1左右，资产负债率为50%之下），这样的比例给出的结论就是融资单位扮演着企业主要出资者，进而形成了借款人能破得起产而债权人破不起产状态。
企业偿债的能力和承贷能力，是保证债权人款项安全的重要条件。对于一个失去稳健性，却又高风险、低成本、高回报的财务结构的企业，又有哪一个融资单位敢去问津，这也是不能较好地融入资金的又一因素。
四、企业财务制度不健全，造成银企信息不对称 企业财务约束制度不够健全，同时财务人员素质参差不齐，许多企业财务制度根本得不到有效发挥。 部分企业财务人员是根据业主意图制作财务信息，还有部分会计人员没有受过专业培训，对企业财务信息结构根本没有掌握，对外制作的报表只能达到一个平字，各种报表根本就没有相互对应关系，形成的企业财务报表数据不实，更不要说报表科目的正确使用。
还有的企业为了自身利益需要，同一时段形成数据不同的多样报表，报出的报表出现上报主管部门一套，税务部门一套，银行的又是一套，令专门搞企业财务的信贷员也难识“庐山真面目”，造成企业的财务报表对外没有影响力。 而金融部门信贷风险的根源就是信息不对称。
信息的不对 称致使银行系统不得不要求中小企业融资时提供足够的担保，从而使得中小企业融资难的问题长期得不到解决，企业也就无法顺利地进入融资单位的融资名单之中。 五、辩证地看企业融资结果与融资难的关系 通过对这十户企业的财务状况与近年融资情况分析，发现金融部门并没有对这些中小企业实行所谓的“惧贷、惜贷”。
截止目前，十户企业共借入金融部门贷款为14 436万元，占十户企业所有借款余额79%以上。占到当地金融部门全部贷款的10%以上。
在其流动性指标严重不足与资产负债率指标偏高的情况下，能够长期占有较大规模信贷额度，不能说是金融部门“惜贷”在影响企业的发展，如若严格按照银行信贷控制原则，部分企业早已被列入超比例发放的行列，根本进不了融资单位的融资名单之中。 我们通过对本辖所有金融部门了解，目前十户企业中，已有几户企业向金融机构提出了几千万元立项贷款和追加贷款的意向，在上述企业目前的财务状况下，要破解这样的“融资难”问题，仅仅依靠融资单位单方努力和建设社会信用环境是不可能得到解决的。
为了中小企业在经营中得到有效的信贷支持，使他们在。
2.我要写一篇有关中小企业融资现状,对策方面的毕业论文,有哪位能提
摘 要：中小企业在促进就业增长、科技进步、出口和经济增长中发挥着重要作用。
本文阐述了中小企业发展过程中融资难的现状，提出存在的问题，并针对中小企业融资存在的问题，提出了相应的对策。关键词：中小企业 融资现状 问题 对策改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长做出了极大的贡献。
现在，我国中小企业占全部企业数的99%，工业总产值和利税分别占60%和40%，每年出口创汇占60%，提供了75%的城镇就业机会。但近些年来由于企业竞争的激烈，使许多企业面临较大的困难，影响和制约中小企业进一步发展的因素很多，其中主要的就是中小企业融资难的问题，我们必须解决这些问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。
在世界一些发达国家和地区，中小企业在其国民经济中的比重都相当高，如美国、英国、日本的国民经济中中小企业的比重都超过90%。它们在发展中都或多或少的也遇到了融资方面的困难。
但是，其政府为其提供了各种各样的支持，帮助其消除这些障碍，使中小企业融资问题得到解决。我们也完全有理由相信，通过具体的研究、分析，在政策上进行调整和中小企业自身的完善，同样会使中小企业的融资问题得到很好解决的，从而推动国民经济的快速、稳定的发展。
一、中小企业融资现状和问题1.中小企业直接融资状况。目前，中小企业直接融资的状况并不十分理想。
我国在主板市场上市的企业有1000多家，而且大都是国有企业，仅有那些产品成熟、效益好、市场前景广阔的高科技产业和基础产业类的少数中小企业可以争取到直接上市筹资、或者通过资产置换借“壳”买“壳”上市的机会。尽管我国有关部门即将出台企业债券管理新条例，企业债券的发行主体将有所放宽，原先对项目的限制将有所松动，但对中小企业来说，在一定时期内还将不在众券商备选企业之列。
职工集资是中小企业的主要融资手段。由于企业在开办初期很难得到金融机构的支持，所以大多数中小企业采用职工集资的方式筹集资金。
入股是改制企业和股份制企业的重要融资方式，大多数已经占总资产的10%。2.信用歧视。
中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。缺乏对中小企业信贷需求的重视。
据统计，1998年工、农、中、建四家银行新增贷款20.85亿元，其中非国有经济贷款仅新增1亿多元，中长期贷款几乎为零。随着各国有商业银行提出业务向中心城市发展战略的实施，部分机构存在“重大轻小”的倾向，个别银行有诸如一定数额以下或注册资本金100万以下企业不贷的规定，恰恰断掉了贷款需求以“急、频、少、繁”为主要特点的中小企业融资主渠道。
3.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。就中小企业自身来讲，一方面，固定资产较少，不足以抵押，贷款受到限制；另一方面，一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生，损害了自身的信用度。
同时，企业也深感办理抵押环节多、收费多，如在土地房产抵押评估和登记手续中，评估包括申请、实地勘测、限价估算等，登记包括土地权属调查、地籍测绘、土地他向权利登记等，极为繁琐。4.对非国有企业融资的歧视。
长期以来，在政府和银行方面，都存在这样的观念，认为大型企业都是国有的，贷款给他们是国家对国家的企业，不会造成国有资产的流失。而中小企业大多数是非国有的企业，效益不稳定，贷款回收不好，信誉差，容易导致国有资产流失，所以银行一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻。
尽管现在比以前有所改善，但仍然存在这种现象。5.一些区域性的中小金融机构发展不规范，对中小企业的支持力度不够。
我国经济中涌现出一批区域性的中小金融机构，本来应以支持中小企业的发展为己任。但在实际中，这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势，不能真正面向中小企业，存在一定的信贷歧视现象。
很多中小金融机构将大量资金上存或购买国债，对急需贷款的中小企业却不予支持。6.缺少为中小企业发展服务的金融机构。
现在我国极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行原来也是面向中小企业的，可由于资金、服务水平、项目有限，迫使它也逐步走向严格，限制了中小企业的融资。7.中小企业贷款困难，银行也感到放款难。
对于中小企业来说，取得银行贷款难。主要表现是：一是抵押难。
中小企业可提供的抵押物少，抵押物的折扣率高，并且手续繁琐，收费昂贵，中小企业普遍难以承受；二是中小企业很难找到合适的担保人。一些效益好的企业不愿意给其他企业作担保，效益一般的企业，银行又不允许其作担保人，而中小企业相互之间的担保常常变得有名无实；三是一些基层银行授权有限，办。
3.中小企业融资难这样的论文该怎么写
摘要】 近年来，中小企业融资难这一世界性难题在我国更加显露，一方面是企业得不到有效资金支持，另一方面是融资部门闲置大量信贷资金。
在诸多矛盾中，中小企业才是矛盾的载体，要真正掌握解决这些矛盾的有效手段，还应首先从企业自身这一矛盾承载方着手。 【关键词】 中小企业；融资；闲置资金 当前，我国中小企业数量众多、层次参差不齐，特别是在法人构架、经营管理、长远策略等方面存在诸多公认的不足和问题，经过多年的理论探讨研究，对企业自身建设和金融单位融资方式等方面形成了很多宝贵的建议和意见。
为了更好地了解这一难题的成因，近期，笔者对本辖的10户盈利稳定、产品市场前景较好、内部管理基本健全、并有申请新增贷款意向的中小企业5年的财务状况进行了综合分析，发现其确实存在着几个影响融资的问题： 一、企业资产规模无度扩张，资金缺口进一步增大 中小企业市场准入后，在规模扩张的管理方面，我国没有相应控制政策措施。规模的扩张速度决策取决于企业主个人意愿，在调查中，发现10个企业4年间共投入固定资产资金19 712万元，而企业所有者权益（即实收资本、盈利公积、未分配利润）四年间只增加了13 763万元，从融资部门借入的长期贷款只增加了1 126万元，而长期负债确减少了1 923万元（详见表一），也就是说四年间这些企业将7 872万元的流动性借款和流动资产挪用于长期资产投资之中，造成企业流动资金长期不足，形成新的流动资金缺口。
这样为了谋求利润最大化，不求资金综合平衡，无计划、无原则的扩张行为，怎能成为融资单位的合作对象。这是造成融资难的一个主要因素。
二、企业资金应用失衡，偿债能力明显不足 企业的偿还债务能力是融资单位最为关心的事项，在对这十户企业财务数据进行计算分析后（详见表二），发现四年间其速动比率平均仅为55%，平均流动比率也只有101%，两项指标与一般评价标准存在明显差距，而这些企业的存货占款常年占到流动资产的45%之上，这就需要更高的资产流动性指标来保证企业的偿债能力（企业评价速动比率应为100%左右，流动比率为200%左右）。很低的资产流动性反映出企业根本不能保证短期负债的及时、足额清偿。
这对于债权人来说已经形成一个能否到期收回信贷资金的危险信号。较低的流动性和偿债能力，是造成融资部门“惜贷”的又一因素。
三、企业主投入不足，资产负债比例有背信贷原则 企业的资产和负债会在生产经营中不断增长，企业股东或企业主注入资本的多少直接反映着业主承担债务的能力。在对十户企业资产、负债和权益计算分析后发现，平均产权比率为231%，而资产负债率高达58%（见表三），两项指标均与一般评价指标相差甚多（企业评价指标：产权比率为1:1左右，资产负债率为50%之下），这样的比例给出的结论就是融资单位扮演着企业主要出资者，进而形成了借款人能破得起产而债权人破不起产状态。
企业偿债的能力和承贷能力，是保证债权人款项安全的重要条件。对于一个失去稳健性，却又高风险、低成本、高回报的财务结构的企业，又有哪一个融资单位敢去问津，这也是不能较好地融入资金的又一因素。
四、企业财务制度不健全，造成银企信息不对称 企业财务约束制度不够健全，同时财务人员素质参差不齐，许多企业财务制度根本得不到有效发挥。部分企业财务人员是根据业主意图制作财务信息，还有部分会计人员没有受过专业培训，对企业财务信息结构根本没有掌握，对外制作的报表只能达到一个平字，各种报表根本就没有相互对应关系，形成的企业财务报表数据不实，更不要说报表科目的正确使用。
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截止目前，十户企业共借入金融部门贷款为14 436万元，占十户企业所有借款余额79%以上。占到当地金融部门全部贷款的10%以上。
在其流动性指标严重不足与资产负债率指标偏高的情况下，能够长期占有较大规模信贷额度，不能说是金融部门“惜贷”在影响企业的发展，如若严格按照银行信贷控制原则，部分企业早已被列入超比例发放的行列，根本进不了融资单位的融资名单之中。我们通过对本辖所有金融部门了解，目前十户企业中，已有几户企业向金融机构提出了几千万元立项贷款和追加贷款的意向，在上述企业目前的财务状况下，要破解这样的“融资难”问题，仅仅依靠融资单位单方努力和建设社会信用环境是不可能得到解决的。
为了中小企业在经营中得。
4.中小企业融资问题探讨论文求一篇完整论文
中小企业融资问题探讨（供你参考） 摘要：从中小企业融资问题进行分析，主要从政府推动、央行指导、健全中小企业信用担保体系、健全商业银行对中小企业信贷支持的经营机制与建立和完善评级与授信制度五方面进行剖析，提出了一些可行的参考建议与观点。
关键词：中小企业；融资；金融；商业银行 中小企业已成为我国经济持续增长的重要力量，特别是在稳定经济、吸纳就业、扩大出口、提供社会服务等方面发挥越来越重要的作用，但是在中小企业发展过程中，融资难的问题已经成为其健康发展的瓶颈制约，特别是2008年的金融危机以来，中小企业融资问题尤为突出，4万亿拉动内需，但信贷资金绝大部分是流向国有大型企业。 在我们国家商业银行的信贷主要集中在大企业、大项目以及基础建设的行业，对于中小企业的信贷支持力度不够，融资难使中小企业在经济复苏里步履缓慢。
1 政府部门推动中小企业规范经营 （1）政府部门要进一步完善和落实中小企业规范经营的相关政策法规，对中小企业的设立要求、经营项目的合法性、行业自律、职业道德等因素，落实好、具有可操作性、可评估性。 把好市场准入关，特别是加大对少数企业存在账目造假、两套账本、欺骗银行与税务部门的不规范与违法行为的查处，财政、工商、税务、审计等部门要加强联合，从整体上提高中小企业的的经营素质，为融资提供可信可行的前提条件，降低银行的信贷风险。
（2）政府部门应采取多种措施增加中小企业自有资金比例，促进企业建立合健全自有资金补充机制，提高内源融资的比重，中小企业自有资金的多少，资本充足率的高低是获得银行贷款的先决条件。 鼓励中小企业通过合资、合作、联营、参股等多种形式去提高自有资金的比例，政府应给予业务指导与政策支持。
（3）有的放矢，对具有高新技术又符合国家产业政策、具有成长潜力的中小企业加大财政税收倾斜的力度，加速中小企业的资本金的积累，缓解资金短缺状况，改善资本结构。 2009年的创业板，就是我们国家对高成长的中小企业融资的一个政策支持。
（4）规范中小企业抵押贷款的评估登记行为，简化评估登记手续，降低和规范评估、减少企业抵押贷款的费用，制定和完善相关配套法规，依法打击逃债的行为，完善债务追偿制度，加大追究逃债当事人的责任，甚至包括数额较大的刑事责任，这样可以提高赖账成本，净化社会的信用环境，为银行放贷提供法律保障。 2 发挥央行指导作用 央行要督促各银行机构能切实改进对中小企业的金融服务，央行要进一步加强对中小企业的信贷政策指导，在金融危机中全盘考虑经济布局中不要忽视中小企业的困难，要重视中小企业抗风险弱的特点，支持中小企业发展的力度，满足一些行业中有效益、有信用、有市场、就业率高的中小企业的资金需求。
监督商业银行按照固定资产贷款审批权要求集中，流动资金贷款审批权适当分散的原则，调整信贷审批权限，加大对中小企业的支持。支持各商业银行对经贷款审查评估过，确认资信良好的企业，又有偿还能力的中小企业发放贷款。
在确定融资期限与额度时，要针对中小企业的生产和流通的实际需求量。 3 加快健全中小企业信用担保体系 切实解决中小企业贷款中担保难的老问题，中小企业抵押物都不足，很多企业经营场所都是租用的，所以担保成了中小企业获得信贷的重要条件，我们可以建立和健全中小企业信用担保体系，疏通银行机构对中小企业的信贷支持的通道。
3。1鼓励发展互为担保基金 中小企业可以在自愿的基础上出资组建相互合作担保基金。
将基金存入相关银行，银行可以依据存入基金的数额，向参保企业提供一定倍数的贷款。 3。
2建立与发展中小企业信用担保公司 可以由地方财政牵头，财政与企业集团共同出资组建具有政策性质的信用担保公司。 也可以在经济发达的地区由企业牵头，社会各方面共同出资组建信用担保公司，这类公司在温州取得了良好的经济与社会效益。
信用担保公司要明确服务对象和担保范围，建立资产与风险评估与建立决策程序，制定有关键所在的风险防范措施。将担保的基本功能定位于合格的中小企业融资担保。
3。3建立再担保公司 可以是省级、全国性、行业内的再担保公司，主要是提高中小企业信用担保公司的抗风险能力，为之提供再担保与强制性再担保业务。
配合央行、财政等部门对辖区内中小企业信用担保机构进行指导与监督，促进中小企业担保公司有序健康发展壮大，服务好中小企业的生产经营。 4 健全商业银行对中小企业信贷支持的经营机制 各商业银行应对中小企业在社会经济中的重要地位，相应地对各自银行中的规定与条款逐一分析，修订一些阻碍中小企业信贷融资要求的规定，让商业银行能畅通地服务于中小企业经营。
成立针对中小企业服务部门，为中小企业融资提供便利，培育与扶持有发展前景的中小企业，为中小企业做大做强提供融资服务。 4。
1对中小企业贷款服务意识 要增强商业银行基层分行对中小企业的放贷服务意识。尽快完善授权授信制度，适当下放贷款审批权，给于商业银行基层行有一定的贷款自主权。
4。2适当调整量化指标 中小企业规模小、。
5.中小型企业融资风险及对策的论文
中小型企业融资风险及对策
摘要：改革开放以来，我国的中小企业迅猛发展，为地区经济发展，增加就业岗位，缓解就业压力，实现科技创新与成果转让等方面发挥出越来越重要的作用。然而，大多数中小企业都面临着融资难的困境，严重阻碍中小企业的发展。本文就中小企业融资难问题，进行分析研究，并提出建立为中小企业服务的非国有中小金融机制等解决中小企业融资的对策。
关键词：中小企业，融资，对策
改革开放以来，我国的中小企业迅猛发展。据统计，目前我国中小企业1000余万家，占我国全部注册企业数的99%。中小企业的发展，在保证国民经济持续稳定增长，拉动民间投资，带动地区发展，增加就业岗位，缓解就业压力，实现科技创新与成果转让等方面发挥出越来越重要的作用。然而，大多数中小企业都面临着融资难的困境，严重阻碍中小企业的发展。
一、我国中小企业融资现状分析
（一）中小企业内源融资不足
内源融资是企业获取发展资金的极为重要的途径，在成熟的市场经济国家，中小企业所用资金中来自企业自身的利润和折旧等其他资金通常占60%。而在我国，据有关部门调查，即使民营经济比较发达的温州，中小企业资金构成中自有比例也仅为40%，银行贷款和民间借款分别占40%和20%。
（二）中小企业融资目前依然是间接融资为主
据国家经贸委近期调查，我国东、中、西部中小企业从银行等金融机构获得的资金分别是：东部占60%；中部约70%到80%；西部则高达90%。可见，中小企业对金融机构的资金依赖程度很高。同时权威部门调查显示，中小企业获取外部资金的渠道除了金融机构外，民间贷款也成为其重要的资金来源，占比为14.59%，而通过直接融资渠道的数额极小，仅占1.8%。
（三）国内金融机构对中小企业贷款差别很大
据统计，目前在我国包括金融租赁，信托投资等非银行金融机构在内的各类金融机构中，民生银行、城市信用社、农村信用社和城市商业银行等中小金融机构提供的贷款比重较高，而四大国有商业银行中，除中国农业银行向中小企业贷款比重较高外，其余三家银行贷款份额均较小，非银行金融机构融资性业务服务比例更低。
（四）贷款需求不能得到全部满足
在历来的调查中，”资金不足”始终被列为中小企业第一位的问题。有资料显示，90%以上的中小企业的贷款服务需求得不到满足或只得到部分满足。
二、中小企业融资难的原因分析
（一）信贷歧视
直到今天，国有商业银行在信贷中仍然存在着严重的“成分（国有制）歧视”。中小企业获得国有银行的信贷支持是非常有限的。创造了30%GDP的国有企业获得了70%的银行贷款，而创造了70%GDP的非国有企业却只获得了30%的银行贷款，这是极不公平的。在当前银行体系中，国有商业银行仍占有支配地位。所有制背景的不同，使得国有银行主管部门在向中小企业贷款时顾虑重重，生怕中小企业赖债而使自己难脱干系。相比较而言，国有银行向国有企业贷款即使出呆账，也不会承担政治风险。这导致了国有银行的“逆向选择”，即宁愿向效益差的国有企业贷款，也不愿向效益好的中小企业贷款。
（二）中小企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步
目前，很多私营中小企业仍实行家族式管理的企业治理结构；国有中小企业的治理结构与传统的大型国有企业没有什么本质差别；一部分乡镇集体企业具有老国企的弊端，一部分演变成家族式企业，而所谓的改制企业有许多还不规范，尤其是有些企业改制的目的就是逃废银行债务，真正具有现代企业特征的有限责任公司、股份有限公司和外资企业很少。而同时市场结构性过剩，多年的卖方市场的格局转变为买方市场，国家在经济发展中更加强调经济、社会和环境的可持续发展，更重视经济发展、社会稳定和资源环境之间的和谐统一。由于制度更新滞后，一部分中小企业不适应外部环境变化，经营出现困难，外援补充资金的要求大幅度增加，于是对银行贷款需求大增。
（三）银行经营管理与中小企业发展需要不协调
随着银行商业化、市场化程度不断加深，银行与企业之间的平等市场交易主体的地位不断增强，银行防范风险机制不断增强。为降低银行业的不良资产，商业银行改变粗放型的贷款管理方式，普遍上收贷款权限，严格贷款发放程序和条件，重视对企业财务状况和信用状况的考察，并要求提供抵押和担保。但是，一些银行在强化内控制度的同时，缺乏开展信贷营销的技术手段和激励机制，只是简单地采取以抵押担保为主的信贷配给手段，不注重培育有发展前景的中小企业，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。
6.给个融资方面的论文资料
为什么中小企业融资难 中国人民银行针对中小企业融资难问题，在全国东、中、西部选择有代表性的六个城市的1105户中小企业进行入户问卷调查。
本报告在此次调查的基础上，以大量翔实数据为依据，结合现场访问、座谈获得的信息进行深入分析研究，对中小企业的发展历史、业务状况、财务管理、融资结构，以及金融机构、信用担保机构对中小企业融资服务的整体状况进行较全面的阐述，并提出改善中小企业融资环境的相关政策建议。 中小企业融资之难 中小企业一般都有自己的核心产品，客户覆盖范围广，且存在一定的市场竞争。
中小企业与大客户之间形成了长期稳定合作的关系，中小企业采购及销售程序较规范，以销定产，加强管理，商业信用逐步建立。 1.中小企业间货款拖欠现象较为严重，但随着收款方式与付款方式的调整，企业资金管理情况得到一定程度的改善。
例如：样本企业支付一笔采购货款的平均时间为37天，而收回一笔销售货款的平均时间却为55天，收回比支付货款的时间多近20天。通过企业与大客户和大供应商之间交易情况进行分析，比较企业的应收账款和应付账款情况可以发现，企业平均应收账款比平均应付账款多243万元，应收账款的平均时间比应付账款的平均时间多近2个月（51天），收回一笔销售款比支付一笔采购款平均多用12天，造成企业资金周转困难。
在过去五年中，有58.6%的样本企业出现过货款被拖欠的情况，其中46%的企业被拖欠的货款收不回来；企业不能如期偿还贷款的首要原因是本企业的销售收入没有如期到账。拖欠货款多发生在本地客户，占比38.2%，其次是省外内陆地区的客户，占比26.2%。
对于拖欠货款的客户，多数样本企业采取更改交易条件的措施，其中采用最多的措施是增加“定期日结，定期日算”、现货现款、预付货款的比重，减少分期付款、滚动结算方式、先货后款的比重，从而为进一步改善企业资金管理状况奠定了基础。 2.中小企业逐渐重视企业信用的培育，同时具有较强法律保护意识。
如前所述，如果发生了货款拖欠，除了更改交易条件外，38%的企业选择采取停止与该客户的交易的措施，该客户将失去其信用。另外有22%的企业选择提起诉讼，提起诉讼的法院大多选择本企业所在的市内法院；1/3的法院判决由拖欠客户主动执行，近一半的法院判决需要法院强制执行。
3.中小企业财务制度不够健全。 从850户样本企业的财务报表情况来看，有290户企业至今还没有编报现金流量表，占样本企业总数的34%。
这些企业大多是私营企业，企业的经营情况被认为是“个人隐私”。 4.中小企业投资欲望适中，投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一。
无论是过去的投资还是新的投资，企业的资金来源主要依靠自筹和银行贷款两种方式，这既说明资本性融资与债务性融资在中小企业融资中的重要性，又说明企业融资渠道过于单一。企业在加强管理，提高自我积累能力的同时，致力于拓宽融资渠道。
在新的投资计划中，企业自筹资金比重有所增加，银行贷款所占比重呈下降趋势，股票或债券融资增幅较大；同时，随着企业的规范发展，亲友借款在企业筹资方案中逐渐淡化，企业开始考虑引进外部企业或是自然人作为战略投资者。但是，除银行贷款外，股票等其他融资方式所占筹资比重依然很小，在样本企业的融资结构中仍然是明显的弱项。
（参见图1）。 5.中小企业的规模扩张普遍伴随着资金紧张的局面，并且受到国家宏观经济金融政策的直接影响。
此时的银行信贷支持尤为关键。65.7%样本企业有过资金紧张的情况，其中53%的企业出现资金紧张的时间在2003年，27%的企业出现在2002年，12%的企业出现在2001年，8%的企业出现在2000年以前。
这些企业之所以有一半以上在2003年出现资金紧张的局面，微观层面主要是由于企业内部的投资扩张与企业外部的原材料价格上涨以及货款被拖欠等因素所致，而从宏观层面来看，在2003年中央银行加大货币供应量的调控力度，防止银行信贷规模过度增长的宏观背景下企业的资金链条尤为吃紧。 当企业出现资金紧张情况时，样本企业均主要采取向银行借款的方式来缓解资金困难（占比62%）。
如果取得银行贷款较为困难，无法满足中小企业的资金需求，从而形成资金需求缺口，就会使得中小企业融资难问题极为突出和集中。此时，民间借贷成为银行贷款的一种补充机制。
调查显示，当资金紧张时，23%的样本企业会采取向内部职工、亲友及其他企业等借款的方式筹集资金。正规金融无法满足中小企业的资金需求，是民间借贷行为始终存在的一个基本原因。
金融机构“看客下菜” 中小企业与金融机构之间普遍建立起较为稳定的合作关系。随着金融制度改革的深入，金融市场竞争加剧，各商业银行市场份额变化较大。
中小企业贷款满意度较高，但商业银行的服务有待于进一步提升，业务有待于进一步拓展。随着股份制商业银行和地方性商业银行不断加强对中小企业的营销服务，拓展市场，市场份额进一步发生变化。
37%的样本企业开始到2家以上的银行申请贷款。根据向各银行要求资金支持的企业户数及占比进行分析发现，在为中小企业提供服务的市。
7.毕业论文（中小企业融资问题）的开题报告怎么写啊
开题报告 中小企业融资问题及对策 一、选择这个题目的来源 中小企业是国民经济发展中的一支重要力量，在促进经济增长和解决劳动力就业方面起着重要作用，如何有效解决中小企业融资难问题已关系到我国构建和谐社会的进程。
二、课题研究的目的和意义 1、目的 1999年，由国际金融公司（IFC）对北京、成都、顺德（广东省）、温州（浙江省）等地私有企业进行的一项调查表明：80%的私有企业因为缺少融资途径，已严重束缚了它们的发展。也就是说，融资难一直是制约中小企业发展的瓶颈。
造成中小企业融资难的原因是多方面的，中小企业自身的管理问题，不会合理利用先进的融资方式寻找融资方案，金融机构自身也存在很多问题，政府的法规还不完善以及监管的不够完善，等等。解决我国中小企业融资问题需要把企业、金融机构和政府的力量结合起来。
本文旨在通过对中小企业融资渠道的分析，找到中小企业融资难的根本原因，进而提出有效的解决对策。 2、意义 在过去十几年中，中国经济经历了重大的变革，已经从国家、集体所有的完全公有制到由私有企业扮演强有力角色的混合所有制经济。
到1998年底，国内非国有部门的产出增长到约占GDP的27%。私有经济的重要性跃居第二，仅次于国家所有部分。
尽管非国有部门日益重要，但直到1999年底，它们仅获得银行贷款总额的1%，上海、深圳股票交易所非国有企业仅占上市公司的l%.这种既想增强非国有部门的活力，但又限制它们使用金融中介来融资的矛盾表明，如果不增加中小企业的融资途径，也许它们就不能持续以目前的速度增长。 三、课题完成的条件和优势 1、条件 A 、背景条件 我国作为发展中国家，改革开放20多年来中小企业有了迅速的发展。
但是，现在有大量数据表明，资金短缺仍然是制约企业发展的关键问题，解决中小企业融资难的问题是企业拓展的根本途径。 B 、基本条件 二战后，人们越来越认识到中小企业在经济发展中的重要作用，大力发展中小企业是促进世界经济快速、稳定增长的最佳途径。
尤其是90年代，美国等一些新兴科技小企业的蓬勃发展以及在科技板市场的成功上市，引起了世界各国对中小企业的高度关注。虽然发达国家中小企业的作用和地位不断提升，但是融资困难问题同样一直是它们头痛的难题。
为此，发达国家在支持中小企业融资上做了不少文章，十分值得中国借鉴。 2、优势 美国、日本、西班牙等国家都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。
美国政府设有正部级的小企业管理局（SBA），在全国50个州中设有96个区域和地区性直属办公室，拥有员工3000多人小企业管理局经国会授权拨款，可通过直接贷款、协调贷款和担保贷款等多种形式，为小企业给予资金帮助；日本在战后相继成立了三家由其直接控制和出资的中小企业金融机构：中小企业金融公库、国民金融公库和工商组合中央公库，它们专门向缺乏资金但有市场、有前途的中小企业提供低息融资；西班牙设立了从属于经济财政部的中小企业专门机构，该机构由部际委员会、政策工作小组和中小企业观察局三部分组成，负责研究、协调和监督对中小企业的金融信贷、参与贷款和建立集体投资资金体系；德国政府的“马歇尔计划援助对等基金”专门负责直接向中小企业提供贷款。从此可见，发达国家设立专门的政府主管部门是对中小企业融资统筹管理的必要条件。
我国目前是在经贸委下设立中小企业司，主要负责中小企业政策性研究、中小企业行为辅导等。相信以后中小企业司的作用会越来越大。
四、课题研究的主要内容和基本结构 论文的摘要也就是中心思想 论文的提纲 如： 1、中国私有企业融资存在的问题 1.1、中国私有企业在国民经济中的地位及意义 1.2、中国私有企业的融资方式及渠道 1.3、中国私有企业融资现状 2、中国私有企业融资现状原因分析 2.1、私有企业的内在原因 2.2、金融服务体系的原因 2.3、政府职能机构的原因 3、解决中国私有企业融资问题的对策 3.1、私有企业自身的对策 3.2、建立和完善适合私有企业发展的金融政策 3.3、政府应加强对私有企业的扶持力度 3.4、建立健全对私有企业的信用评价体系和信用担保体系。
8.毕业论文：如何加强企业投融资管理怎么写
改革开放以来，全国各地的不少企事业单位和机关开展了各种形式的投融资业务，但真正引资、投资成功的并不多。
很多单位因此背上了沉重的包袱，导致银企关系紧张，企业融资困难，成为深化改革、转变机制不可逾越的障碍。近年来，笔者先后到陕西、浙江、广东、内蒙等省区进行了广泛的调查研究，对如何进一步加强投融资管理，以适应社会主义市场经济的竞争需要，积极消化历史经济包袱，以提高企业盈利能力，消灭企业亏损源等方面进行了有益的尝试。
下面从财务角度谈谈如何进一步加强企业新、老投融资的管理。 一、注意选择投融资的管理形式 企业可以按照效益原则接受或投出现金、实物、无形资产。
企业接受投资、筹集资金、融资租赁、发行股票取得的资金按其性质可以划分为权益性资本和债务性资本。权益性资本是投资者投入的资本金，体现出资者权益，其资本的取得主要通过接受投资、发行股票或内部融资形成。
债务性资本是指通过借入资金或融资租赁等方式筹集资金，形成公司的负债资本。公司债务性筹资的主要方式有短期负债和长期负债（包括长期借款、发行债券、融资租赁、接受国家特准储备资金等）。
但不同形式有不同的管理方法，企业应结合自身情况作出正确的选择； （一）经营性资金的筹集与使用。 按照“企业资金的需要量不得高于企业业务的增长量”的要求和效益原则，确定企业单项业务、阶段性或年度合理的经营性资金需要量。
企业要通过集体民主决策后筹集资金。企业要制定资金使用跟踪负责制；有条件的企业可实行单笔资金、单项业务资金使用的分账制或封闭运行制度。
企业一旦出现资金的使用风险，应及时制订应对措施。企业除通过发行股票外，不能向个人拆借资金、融资租入房产等固定资产或设备。
（二）消费性资金的筹集与使用。企业应本着先经营、后消费、节约使用的原则，合理筹集和安排各项消费性支出。
使用时要从紧编制项目预算和费用开支计划。 亏损企业未经批准一般不能购置班子成员的个人住房，不得筹资购置小轿车、移动电话等消费性设备。
任何企业修建职工住宅以及其他非经营性设施，不能挤占、挪用生产经营性资金。企业违反规定超过核定数额和比例发放工资或以其他名义变相发放工资，要建立经营者的责任追究制度。
二、要明确对外投资、筹集资金的原则、审批权限和数额 企业应当在保证能及时足额向国家缴纳各种税费、国家专项资金专项运用的前提下对外投资，但下列资产不能用于对外投资：国家指令经营或专项储备的物资；申领的进出口许可证、配额；其他按国家规定不能用于投资的资产。 企业在进行筹资决策时，要坚持确定合理资金需要量的原则；筹资成本最低原则；最佳筹资组合原则；筹资方式可转换性原则。
要认真研究所筹资金的成本高低、风险大小，以及筹资的方便程度和调整弹性期限长短。要选择有利的、有效的和具有弹性的筹资方式，形成企业最佳的筹资结构。
三、强化企业的对外投资管理的几个主要方面 （一）固定资产投资。企业在优先满足经营资金需要的前提下，以技术改造和提高经济效益为重点，合理确定固定资产投资规模，杜绝盲目投资。
凡经营资金不足或难以维持简单再生产的，一般不能购置和新上固定资产投资项目。 企业固定资产投资按基本建设程序立项并按基建规模、审批权限上报审批；未经批准的，除追究经营者的责任外，对新建和购置的固定资产要另行处置。
（二）房地产投资与开发。凡企业投资开发经营性的房地产，不管其规模大小、投资多少、资金权属归谁，都要按程序报批。
国家、部门的专项资金不能用于经营性房地产投资与开发。 （三）证券、期货投资。
企业进行股票、期货、有价证券投资，必须经过领导班子集体民主决策，不能授权给任何个人操作。财会部门要按“交割单”及有关凭证据实入账，实行月清季结。
（四）无形资产的投资。 企业以本单位自创、接受投资、接受捐赠、购置的商誉、专利技术、商标权、版权、特许权等无形资产对外投资，未确认价值或虽已确认价值但已超过期限的，要请有资格的社会中介机构评估确认后才能进行投资，财会部门按评估值记账，不能按自估值进行无形资产的对外投资。
（五）融资租赁的投资。企业以站台、码头、车船、房地产和大型机械设备等以融资租赁方式进行对外投资，应请有资格的社会中介机构评估确认后才能进行投资，财会部门按评估值及时调整账户。
企业不能按自估值进行融资租赁。 （六）经营方向的重大调整与变更。
投资项目中，发生企业合并、产权变更、债转股、存货投资和对外捐赠，以及因投资活动改变投资方或被投资方的资本、股本结构，变更股东，持股比例的重大调整和影响企业经营方向的其他投资，必须上报审批。 四、投资损失的处置 企业应建立健全严格的投资损失鉴定、审查、报批制度和责任追究制度。
对于一次性处理超过20万元或全年处理超过100万元的、要报经国家有关部门和上级主管单位审批。对由于管理混乱、渎职等原因造成投资损失的，除经济赔偿外，还要追究有关责任人和企业经营者的责任。
五、财务管理及一般要求 （一）企业以现。
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