众文网1.事业单位财务管理论文的摘要怎么写
第一章总则第一条为更好地规范和加强行政事业单位财务管理，严格控制公务消费，从源头上预防腐败行为和职务犯罪行为的发生，依据《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《会计法》和《审计法》等相关规定制定本办法。
第二条本办法适用于全市各行政机关和全额拨款事业单位。第二章报销凭证联签审核制第三条报销凭证实行联签审核制。
各单位要成立财务支出联签审核小组，组成人员为班子成员1名、财务人员（或报账员）1名、本机关其他干部1至2名，具体负责本单位每笔财务开支的审核事项。报销凭证联签审核程序和要求：每次报销时，均由经办人填写《费用报销单》（费用报销单样式附后），签字并注明用途，经联签人员审核支出真实和单位财务人员（或报账员）审核票据合规、支出合法、金额准确后签名，最后由分管财务的领导签批支出意见。
第四条大额度资金支出要经班子集体讨论决定。各单位要在既能够便于工作，又能够有效监督的原则下，根据各自的实际情况自行界定大额资金的额度，一般按本单位年经费总额的10%确定，但额度达到5万元及以上的均为大额度资金。
大额资金的使用包括基本建设、设施配套、设备购置、专项资金的使用、财产物业的处理等各种重要项目的开支，在经过班子集体讨论或沟通协商同意后才能开支。第五条规范单位主要负责人财务报销行为。
单位主要负责人本人的公务支出，要有直接经办人签字并注明用途；因特殊情况没有直接经办人的，由其本人签字、注明用途，但要有证明人签字或附有关证明材料。第三章财务收支情况公开制第六条各单位财务收支情况实行内部公开制。
财务公开坚持严格依法、全面真实、及时准确的原则。第七条财务公开的内容包括：财政部门审核批准的部门预算和年终决算，从财政部门或上级单位取得的各项拨款、按规定取得的预算外收入等收入情况，各项资金的实际使用情况。
财务开支公示要细化到经办人。第八条财务公开的形式和时限：在本单位固定的位置张贴公示或在本单位干部会上公开通报，至少每季度要公开一次。
第九条各单位纪检监察部门或具有监督职能的科室负责审核本单位财务公开内容的真实性，审核签字后由财务人员（或报账员）进行公开。本单位干部职工对公开内容有疑义时，财务人员负责答疑说明。
第四章重点支出管理制度第十条招待费管理。招待费实行“双控”管理：一是指标控制。
各单位年度招待费总额必须控制在部门预算计划以内，严禁同城用公款吃请。市直机关事业单位的工作人员到镇村进行公务活动需要用餐的，一律在镇机关食堂（内部招待所）用工作餐；城区外基层工作人员因公到市直部门办事，接待单位可安排工作餐，标准不得高于30元/人，并严格控制陪客人数。
招待市外客人每桌金额一般应控制在600元以内。接待上级重要客人，由接待单位主要负责人酌情提高招待标准。
二是程序控制。因工作需要安排招待的，必须事先征得单位主要负责人同意后，由办公室人员填写派餐单，派餐单上注明接待对象（单位、姓名）、接待地点（餐馆）、接待标准（就餐全部费用），经分管机关领导签字后安排就餐。
所有公务接待一律实行按月结帐，在结帐时要加强对“一票两单”（正式发票、派餐通知单、原始菜单）的审核把关，凡违规接待，一律不准入账报销。第十一条差旅费管理。
差旅费开支范围包括交通费、住宿费和伙食费。报销时执行财政部规定，即处级以下出差人员乘坐交通工具标准为火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱。
出差任务紧急的，经本单位主要负责人批准方可乘坐飞机（普通舱）；住宿为三级以下宾馆的普通标准间。未按规定等级乘坐交通工具或住宿的，超支部分自理。
伙食费每人每天50元，凭据报销。第十二条招商引资费用管理。
要坚持“实事求是，勤俭节约，公开透明，规范管理，便于监督”的原则，加强招商引资费用管理，提高资金的使用效益。工作人员外出从事招商引资活动时，个人差旅费、伙食费、交通费按上条规定标准报销，手机漫游费经本单位纪检监察部门负责人核实后据实报销。
每次出差外地招商活动时，宴请重点客商原则上宴请一次。在武汉、北京争取项目需要宴请重要客人时，要从严控制招待标准。
各单位要建立招商引资活动费用支出专项台帐，每次报销时，由经办人按照实际发生的项目、数额、招待对象据实登记，指定专人保管，接受市审计机关监督、检查。支出发票要规范、合法。
第十三条外出学习、培训费用管理。外出学习、培训事先要写书面请示，经单位主要负责人同意。
报销时必须附主办单位通知或考察学习请示文件。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
第十四条专项经费管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用。
对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。重大专项资金支出必须由集体讨论决定，报经市分管领导审定后才能列支。
第十五条机动车辆费用管理。机动车维修应事先编制审批单，报单位负责人审批。
报。
2.机关事业单位办公室差旅费报销制度
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中共隆德县委办公室差旅费报销制度
第一章总则
第一条为保证出差人员正常工作与生活的需要，规范差旅费管理，秉着勤俭节约、从紧必需的原则，依据《隆德县行政事业单位差旅费暂行管理办法》，制定本制度。
第二条本制度所指差旅费是指县委领导、办公室人员职工离开单位所在地（不含出国出境）开展公务活动所必需的费用，开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费、培训费和资料费等。
第三条财务室要严肃财经纪律，严格差旅费报销审批，不得报销不符合规定或不在出差区域内的任何票据，对因把关不严造成财务管理混乱的，将追究有关人员责任。出差人员要强化廉洁自律，不得向其他单位转嫁差旅费。
第四条出差人员差旅费报销实行标准内限额凭据报销的办法，按出差的实际天数计算，报销标准严格按照《隆德县行政事业单位差旅费暂行管理办法》执行。
第二章出差借款第五条出差人员出差借款、参加培训、购买物品等各种预支借款应严格履行借款手续，由经办人填写现金借据，注明借款用途，经办公室主任签批后，财务室方可支付。借款应本着“前帐不清、后帐不借”的原则。提倡出差人员出差期间用公务卡结算。
第六条县委领导出差借款，由司机或跟班秘书向财务室借支，出差结束后第十一条
3.事业单位财务管理论文的摘要怎么写
第一章总则 第一条为更好地规范和加强行政事业单位财务管理，严格控制公务消费，从源头上预防腐败行为和职务犯罪行为的发生，依据《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、《会计法》和《审计法》等相关规定制定本办法。
第二条本办法适用于全市各行政机关和全额拨款事业单位。第二章报销凭证联签审核制 第三条报销凭证实行联签审核制。
各单位要成立财务支出联签审核小组，组成人员为班子成员1名、财务人员（或报账员）1名、本机关其他干部1至2名，具体负责本单位每笔财务开支的审核事项。报销凭证联签审核程序和要求：每次报销时，均由经办人填写《费用报销单》（费用报销单样式附后），签字并注明用途，经联签人员审核支出真实和单位财务人员（或报账员）审核票据合规、支出合法、金额准确后签名，最后由分管财务的领导签批支出意见。
第四条大额度资金支出要经班子集体讨论决定。各单位要在既能够便于工作，又能够有效监督的原则下，根据各自的实际情况自行界定大额资金的额度，一般按本单位年经费总额的10%确定，但额度达到5万元及以上的均为大额度资金。
大额资金的使用包括基本建设、设施配套、设备购置、专项资金的使用、财产物业的处理等各种重要项目的开支，在经过班子集体讨论或沟通协商同意后才能开支。第五条规范单位主要负责人财务报销行为。
单位主要负责人本人的公务支出，要有直接经办人签字并注明用途；因特殊情况没有直接经办人的，由其本人签字、注明用途，但要有证明人签字或附有关证明材料。第三章财务收支情况公开制 第六条各单位财务收支情况实行内部公开制。
财务公开坚持严格依法、全面真实、及时准确的原则。第七条财务公开的内容包括：财政部门审核批准的部门预算和年终决算，从财政部门或上级单位取得的各项拨款、按规定取得的预算外收入等收入情况，各项资金的实际使用情况。
财务开支公示要细化到经办人。第八条财务公开的形式和时限：在本单位固定的位置张贴公示或在本单位干部会上公开通报，至少每季度要公开一次。
第九条各单位纪检监察部门或具有监督职能的科室负责审核本单位财务公开内容的真实性，审核签字后由财务人员（或报账员）进行公开。本单位干部职工对公开内容有疑义时，财务人员负责答疑说明。
第四章重点支出管理制度 第十条招待费管理。招待费实行“双控”管理：一是指标控制。
各单位年度招待费总额必须控制在部门预算计划以内，严禁同城用公款吃请。市直机关事业单位的工作人员到镇村进行公务活动需要用餐的，一律在镇机关食堂（内部招待所）用工作餐；城区外基层工作人员因公到市直部门办事，接待单位可安排工作餐，标准不得高于30元/人，并严格控制陪客人数。
招待市外客人每桌金额一般应控制在600元以内。接待上级重要客人，由接待单位主要负责人酌情提高招待标准。
二是程序控制。因工作需要安排招待的，必须事先征得单位主要负责人同意后，由办公室人员填写派餐单，派餐单上注明接待对象（单位、姓名）、接待地点（餐馆）、接待标准（就餐全部费用），经分管机关领导签字后安排就餐。
所有公务接待一律实行按月结帐，在结帐时要加强对“一票两单”（正式发票、派餐通知单、原始菜单）的审核把关，凡违规接待，一律不准入账报销。第十一条差旅费管理。
差旅费开支范围包括交通费、住宿费和伙食费。报销时执行财政部规定，即处级以下出差人员乘坐交通工具标准为火车硬席（硬座、硬卧）、轮船三等舱。
出差任务紧急的，经本单位主要负责人批准方可乘坐飞机（普通舱）；住宿为三级以下宾馆的普通标准间。未按规定等级乘坐交通工具或住宿的，超支部分自理。
伙食费每人每天50元，凭据报销。第十二条招商引资费用管理。
要坚持“实事求是，勤俭节约，公开透明，规范管理，便于监督”的原则，加强招商引资费用管理，提高资金的使用效益。工作人员外出从事招商引资活动时，个人差旅费、伙食费、交通费按上条规定标准报销，手机漫游费经本单位纪检监察部门负责人核实后据实报销。
每次出差外地招商活动时，宴请重点客商原则上宴请一次。在武汉、北京争取项目需要宴请重要客人时，要从严控制招待标准。
各单位要建立招商引资活动费用支出专项台帐，每次报销时，由经办人按照实际发生的项目、数额、招待对象据实登记，指定专人保管，接受市审计机关监督、检查。支出发票要规范、合法。
第十三条外出学习、培训费用管理。外出学习、培训事先要写书面请示，经单位主要负责人同意。
报销时必须附主办单位通知或考察学习请示文件。各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
第十四条专项经费管理。坚持专款专用的原则，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用。
对专项经费的核算，按项目分别进行明细核算。重大专项资金支出必须由集体讨论决定，报经市分管领导审定后才能列支。
第十五条机动车辆费用管理。机动车维修应事先编制审批单，报单位负责人审批。
4.事业单位出差报销标准
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
中央和国家机关各级别工作人员出差，交通、住宿、伙食等花多少钱和报销注意事项等都作了详细的规定。其中，部级官员可坐头等舱，省部级住宿800元。
事业单位出差补贴包括： 1、城市间交通费 指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。 部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 注意：出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
2、住宿费 指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。 部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。
注意：出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 3、伙食补助费 指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。
伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。 注意：出差人员应当自行用餐。
凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。 4、市内交通费 指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。
市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。
出差补助的报销 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。
市内交通费按规定标准报销。 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。
工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。
5.机关差旅费如何报销
安排食宿也要交伙食费 问：出差人员由接待单位统一安排食宿的如何交伙食费？ 答：除接待单位按照《党政机关国内公务接待管理规定》安排的一次工作餐外‚出差人员就餐应当自行解决。
接待单位协助安排就餐的‚出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费。 接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据）‚收取的伙食费用于抵顶接待单位的招待费支出。
坐了接待单位的车要付交通费 问：出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的如何交市内交通费？ 答：市内交通应由出差人员自行解决。 接待单位提供交通工具的‚出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费。
接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据）‚收取的市内交通费用于抵顶接待单位的车辆运行支出。 无住宿发票报销差旅费有难度 问：出差人员实际发生住宿而无住宿发票的差旅费如何报销？ 答：出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的‚如果是住在自己家里的‚或到边远地区出差‚无法取得住宿费发票的‚由出差人员说明情况并经所在部门领导批准‚可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费‚其他情况一般不予报销差旅费。
中央在京单位工作人员到远郊开会、培训不报销 问：中央在京单位工作人员到远郊区县开展公务活动如何报销差旅费？ 答：中央在京单位工作人员到远郊区县参加会议、培训的‚不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费；到远郊区县开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的‚按照差旅费管理办法的规定标准报销。 统一安排伙食、交通工具的‚不再报销伙食补助费和市内交通费。
北京市远郊区县是指门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云县、延庆县。 调动搬迁路费报销，家属和家具自理 问：工作人员调动搬迁路费如何报销？ 答：中央和国家机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费‚由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。
随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。 交通工具等级是上限，未达到不补助 问：出差人员符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的是否给予补助？ 答：差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。
出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具‚符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的‚不给予补助。
6.事业单位的经济管理的论文 急
财务管理工作是事业单位经济管理工作的核心摘要：对务管理工作是通过价值形态对资金运动的一项综合性管理，渗透并贯穿于事业单位一切经济活动之中，它是一切管理活动的共同基础，是事业单位内部管理的中枢，它在事业单位经济管理中处于核心地位是一种客观要求。
关键词：对务管理工作；事业单位经济管理工作；核心一、为什么说财务管理是事业单位经济管理的核心2.事业单位经济管理工作以财务管理为核心是社会经1.财务管理的本质决定了它在事业单位经济管理中济发展的必然，也是市场经济发展的必然的核心地位财务管理在事业单位经济管理中的核心地位是在社会经财务管理是指事业单位对科研、技术开发、生产经营济发展中逐步确立的。事业单位经济管理以财务管理为核心活动中的资金进行筹集、预算分配和监督的全过程。
它是既是社会经济发展的必然，也是由财务管理自身的功能所决事业单位经济管理的重要内容，也是一个重要组成部分。定的。
我们知道，事业单位经济管理的内容是多方面的，既它的本质可以从以下几个方面进行说明：有以教育培养人才资源为目的的人事管理；也有以研究开发（1）财务管理是遵循经济管理的一般原理，结合财务新产品、新技术为目的的科学技术管理；还有物资管理、劳活动的特点而进行的管理活动。动工资管理、生产管理、销售管理等等。
所有这些管理都离（2）财务管理对象是资金及其运动的全过程，是对资不开财务管理。财务管理是利用价值形式，采用统一的尺金运动的直接管理。
在实际工作中，可细分为筹资管理、度，对事业单位经济活动的各个方面和整个过程进行管理，投资管理、用资管理、成本管理、收益管理。我们知道，并以资金管理为中心，对事业单位的资金、成本、费用、利资金对企业来说如同血液。
资金循环和周转良性与否，一润及其分配等财务收支活动进行管理和监督，其管理作用是方面取决于财务管理工作的好坏，另一方面直接影响着企其他任何管理无法比拟的。在社会经济发展到一定阶段，管业效益的高低。
理者认识到财务管理的这种作用既是认识上的飞跃，也是事（3）财务管理的主要任务是以提高经济效益为中心，业单位经济管理向科学管理迈出的重要一步。财务管理在利用货币、价值形式，对资金筹集和使用进行计划、调整、事业单位经济管理中的中心地位的确立是市场经济发展的核算、分析和考核，促进事业单位用最少的投人取得最大必然。
的产出，并在收人分配过程中，根据经济责任经济权力、3.事业单位经济管理需要建立以财务管理为核心的事经济效益三者有机结合的经济责任制原则，正确处理好各业单位管理体系方面的关系，包括处理好事业单位与国家之间，事业单位在社会主义市场经济条件下，一切经济行为，在政府宏与其他单位之间，事业单位内部各部门之间，事业单位与观调控下都具有自主性、开发性、公平性、竞争性和法制化职工之间的经济关系。做到统筹兼顾，充分发挥职工的能的特性，但市场就是竞争，它潜伏着诸多不确定性和风险动作用，以提高事业单位资金的使用效益。
性。事业单位要在市场竞争中求生存、求发展，必须立足于（4）财务管理是一个完整的循环活动过程，一般包括市场经济，为经济建设服务，加快科技成果转化为生产力的财务预测、财务分析、财务决策、财务控制、财务监督、速度，推进科技成果产业化，这就需要按市场经济规律办财务检查屯财务诊断等环节。
这些环节中的活动不仅与企事，对事业单位的财务管理进行改革，建立以财务管理为核业管理息息相关，而且都处于“关键点”，而“关键点”是心的管理体系，加强财务管理，确立财务管理在事业单位经控制和管理的核心。济管理中的核心地位，这是搞好事业单位经济管理工作的当（5）财务管理区别于经济管理中的其它管理工作，具务之急。
事实上，事业单位建立以财务管理为核心的管理体有涉及面广、综合性强、灵活度高等特点。因此，抓管理，制，在理论上和实践上都是可行的。
因为财务部门时刻把握应以抓财务管理为切人点。这样，既可以抓得实在，又牵着事业单位经济活动的脉络，贯穿于事业单位经济管理的全住了“牛鼻子”。
过程，而其经营业绩最终全部体现为财务状况的变化。这一点我们既可以从马克思主义关于资金运动学说理论中得到证明，也可以从西方理财的众多成功经验中悟出。
二、如何使财务管理成为事业单位经济管理的核心要使财务管理真正成为事业单位经济管理的核心。就必须做好财务工作，使之真正发挥核心作用。
1.需要有具有良好素质的人事业单位经济管理以财务管理为核心既是思想方法问题，又是实践活动，既要在思想上真正重视财务管理，又要在实践中尊重财务人员的劳动，全力支持财务人员从事管理活动。首先，必须转变观念，树立财务管理是核心的新观念，使上至各级领导下至单位职工，尤其单位领导都要懂得财务管理的重要性；其次，就财务人员而言，以财务管理为核心不是以财务人员为核心，财务人员应以强烈的责任感完成财务管理工作任务。
财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是善于理财，要熟悉金融保。
7.事业单位出差报销差旅费标准
住宿费将执行新的标准。
(1)住宿费：
根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。
拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。这一调整，也是从实际出发的务实之举。
(2)交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。
(3)伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。
伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。
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