众文网1.求论文,税收学,想写税收理论方面,与经济学关联深一点的,都有
原则上说，
可以针对一切
只是不同税种的
弹性大小是不同的，这主要取决于各税种的不同内在要素：a.
;b.税收扣除；c.税率；d.
税基越宽，税率越高，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。不难看出，从税种来说，
、
等税种的税负弹性较大，因为不论是税基的宽窄、税率的高低、扣除额的大小，还是优惠的多少都有较大的弹性幅度；从行业和企业类型来说，外资企业、
以及国家照顾、鼓励发展的一些行业可以获得较多的优惠政策，筹划的相对空间也比较大。
在实际工作中，我们应该从税负弹性较大的税种———企业所得税入手，结合
的基本方法和企业的经营规模，对难以转嫁的所得税等
通过合法地选择取得所得的时点，或是转移所得等方法使收入最小化、费用最大化，实现免除纳税义务、减少纳税义务，或是
义务等的目标。以下我们从不同方面对
的税务筹划进行分析。
(1)利用
进行税务筹划
(2)利用存货计价方法进行税务筹划
(3)利用折旧年限进行税务筹划
(4)利用
进行税务筹划
(5)利用亏损弥补进行税务筹划
(6)利用
进行税务筹划
(7)利用企业所得税减免税政策进行税务筹划
为鼓励企业加大投资力度，支持企业技术改造，促进
调整和经济稳定发展，税法规定，对在我国境内投资于符合
的
的企业，其项目所需国产设备投资的40%可以从企业技术改造设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。实行投资抵免的国产设备，企业仍可按原价
并按有关规定在计算
时扣除。企业从自身经营需要出发，对技术改造项目所需的设备应首选国产设备，以达到减税效应。
企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用以及委托其他单位进行科研试制的费用，不受比例限制计入
在税前扣除。企业从发展的角度考虑，应加大产品的研发力度，保证研发所需支出。这样既可使企业推陈出新，在竞争中不断扩大市场占有率，同时又使企业所得税支出减少。
经国务院批准成立的高新技术产业开发区内认定的高新技术企业，可减按15%的优惠税率征收企业所得税，并规定在开办之日起两年内免征所得税。企业在进行
时就应考虑投资企业所在的行业，以享受
优惠政策，降低企业税负。
企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或者免征所得税。
新办的
当年安置城镇
超过企业从业人员总数的60%的，经主管税务机关审核批准，可免征所得税3年。
在国家确定的革命根据地、少数民族地区、边远地区、贫困地区新办的企业经主管税务机关批准后，减征或免征所得税3年。
2.有关税务筹划的毕业论文题目有哪些
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。
尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。
税务筹划是由应为Tax Planning意译而来的。从字面理解也可以称之为“税收筹划”、“税收计划”，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做“税收计划”，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为“税收筹划”、“纳税筹划”、“税务筹划”，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。
3.求税务方面的论文我需要税务方面的论文希望都是没在网上出现过的毕
在我的共享资料里有 税法论文 你可以参考，如果不对可以联系我 一下只是其中一篇 对内、外资企业所得 “两 台一''的看法 黑龙江张劲松 长期以来，我国内 外资企4k执行的是 两套不同的企业所得税制。
现行国内企业所 得税是从1994年1月1曰手F始施行的《中 华人民共和同企业所得税暂行条例》.而外 资企业实行的是1991年形成的《外商投资 企业和外国企业所得税法》= 我国对内、外贷企业所得税政策的不 同，是在改革开放之韧为吸引外资给外资盎= 业适当的优惠.是合理的 但两套税制、两套 税法违反同民待遇原则，不符合世界贸易组 织规则和国际通行做法，不利于企业公平竞 争 也严重影响内资企业和民族 业的生存 和发展。 首先.随着我国社会主义市场经济体制 的逐步成熟，市场经济公平竞争的要求，现行 “两法 存在的这种不公正、不平等税收政策 和法律法规必须改变；其次，在我国加人 wrc，的后过渡期，按照国民待遇原则、最惠 国待遇原则、透明度原则、统一性原则的要 求，必须改变现存的非国民待遇和不统一、不透明的税收法状况；再次，一些不公平、不 平衡的税收制度和立法形态给税收实体法 和司法实践适用法律中带来 少矛盾和问 题一 随着中国经济的发展.围企和民企的发 展，如果继续坚持当前的内外企所得税政策 和对外商的税收优；鼠政策.就会造成内资企 业受到税收歧规，从而把国企与民企放在了 一个不利的竞争地位卜=实施内外资企业所 得税“两税台一”，已经势在必行。
一 、统一宴行法人所得税■ .基车工资 实行税蘸据实扣■ .不再实行计税工瓷曲做 法 新的所得税应是法人所得税。对具有法 人资格的企业征收法人所得税，对不具有法 人资格的个人独资企业和合伙企业征收个 人所得税 实行法人所得税制的好处在于. 便于纳税人及其纳税义务的认定，町以使所 得税覆盖余社会的经济活动 企业所得税纳税人的确定'按照现有的 规定并结合国际通行的做法，在我国行使税 收管辖权时仍然应当采用“注册”地和“住 所”地两条标准 即“登记注册”地在中国境内 的企业法人 为中国居民企业法人； 住所”在 中国境内的企业法人，为中国居民企业法 -50 职业技术■—墨四囝■Ⅱ 人；否则为中国非居民企业法人 沿用居民 企业和非居民企业的概念，既符合国际惯例 的通行做法卜一个国家的居民取得的境内、境外所得，都在本国负有纳税义务，并且是全 面纳税义务；非居民只就来源于该国境内的 所得纳税，是有限纳税义务 又准确又便于操 作 合乎规范地行使国家税收管辖权.也是 对我国主收行使的具体化。
现行内资企业所得税是按照独立核算 企业界定纳税^ 内资企业职工工资发放实 行计税工资政策，纳税人支付的1 资按照计 税工资标准扣除，只要职工的j：资超过一定 标准，企业就需要缴税 这一点对内资企业 很不利.而对外资企业，m 按工资实际发生 额在企业所得税前列支.外商投资企业工资 可在成本列支.不存在计税 l：资。 两法合井后就可以取消计税J 资的做 法. 资全部在成本列支，并提高折旧率、捐 赠和广告的列支.向国际惯例靠拢，这些有 利于内资企业积极引进人才和加快企业技 术研发。
二、统一税基、税率.宴行蛾一的企业所 ■税税率 市场经济强调公平竞争.应当对所有企 业一视同仁 因此 要统一税率、税基和执行 力度.要建立一个公平、有效的税收体系 在 考虑内资企业现行税负和世界范围内所得 税发展趋势的情况下.对目前众多的所得税 税率进行简化Ⅱ l并，统一实行一个中等较低 的比例税率。 目前.中国针对外商投资企业和内资企 业分别实行两套税制，这种做法，即便在全 球也极为鲜觅 尽管我国名义企业所得税税 率为33%，但实际1.外资企业在中国的平 均税负只有11% ，在低税率基础卜还有“两 免三减半 性开始获利年度起.第一、二年免 税.第三至五年碱半征收1和行业特殊减半 优惠等。
而中国一般内资企业的平均税负达 到22% .国有大中型企业的税负更高达 30%，由于税收返还的力度很大，一些内资 企业的实际税负并非33%，而是20%左右， 甚至更低 统一税率，范围应在25—28%之 间，该税率和国际七和周边国家的平均水平 相比，属中等偏低 三、统一税收优童 现行税收优惠政策并没有对资本密集 型和技术密集型产业产生引力作用，总体上 是区域性税收优惠为主 这不仅导致了内外 资企业的不平等竞争.也加剧了区域间经济 发展的不平衡 对外资企业的税收优惠政策使我国内 外资企业的税率优惠相差较大，每年的税收 总量流失不少.更造成了市场竞争的不公与 无序.内资企业施展拳脚的空间被人为缩 减.还带来“暇外资”（指国内一些企业通过 在国外买壳、注册等方式以外资身份回国投 资）等投机现象。 同时，还人为地增加了人民 币升值的压力。
这不但与市场经济相背离， 也对人才流动、技术创新、经济安全造成影 响。 以区域性优惠为主的所得税优惠政策. 加剧了区域间经济发展的不平衡.并且不利 于建设党的十六大提出的创新型国家 进一步调整税收忧惠：今后税收优惠要 更多地由直接优惠转向间接优惠，由过去的 区域优惠为主转为产业优惠为主，使税收政 策更加体现产业政策要求。
统一税收优惠政 策，将税收优惠纳入预算控制，。
4.《税收与会计的关系探讨》这个论文题目该怎么写我今年五月份就要毕
税收与会计的关系探讨（供你参考） 税收是会计的环境因素之一，而会计则是税收的实现条件；税收规定制约、影响着会计确认、计量、记录与披露的方法，而会计理论和核算方法的变更或改进又会促进税收的改革与完善。
税收与会计存在着天然的互动关系，其结果也导致了税务会计的产生。 一、税收对会计的影响 1.税收使会计变得越来越重要 美国1913年的税法规定，纳税所得的确定必须以会计记录为基础，从而使各类企业的会计记录变得不可缺少。
1918年的联邦收入法第一次以商业实践为基础，确立了纳税原则，并强调“根据采用的标准，会计方法一般都能明确地反映所得收入，所得收入的确认应依据记账时通用的会计方法”。 由于所得税法的强制性及其与会计的密切关系，使会计为民众所重视。
“对于会计这个行业来说，如果没有税收，那么这个行业的复杂程度将会惊人地降低”。因此，英国会计学者Parker将独立意义上存在的会计职业的产生契机归纳为三个因素：大型企业组织（特别是铁路）的有限责任公司的发展、持续不断地破产清算、所得税的开征。
而且“对税法的解释，传统上属于律师的业务范围，但是在日趋复杂的税法结构面前，会计师的知识背景令其长于对比较税收利益的计算，能够为企业提供极有价值的服务，因此，主要是由会计师担任的税务筹划就成为一个商业计划的必要组成部分。” 2.税收拓宽了会计的研究领域 所得税推动了会计的发展，使人们更加重视被忽略的会计问题。
如根据测算应纳税所得额的具体处理方法和法庭判决，萌发了收益实现必然发生在收益获得之前的思想，而且既然以销售时间作为收益实现的标准是最客观的，那么这个时刻也应是收入确认的合理时间，从而改善了收益的计量方法。这个方法取代了以前在年初年末盘点以确定收入的传统方法，同时也使会计的重点从资产负债表转向损益表。
3.税法推动着会计方法的广泛运用 由于税法的刚性和与会计核算的密切关系，如果某种会计方法为税法所承认，往往能较广泛迅速地推广运用。英国有关资产计价以及损耗的会计处理方法，如固定资产折旧、无形资产摊销、矿产资源开发者对其矿产的损耗等等，就与19世纪时矿业主与税务机关之间发生的争议有密切联系。
在美国，1909年试行的所得税法草案及其以后的修正案中对折旧的规定，也促进了系统性折旧方法的应用。 4.税收对会计发展也有一定的负面影响 税收坚持历史成本，反对按实际情况调整会计数据，就在很大程度上阻碍了会计摆脱历史成本的束缚。
会计理论往往能较及时、迅速地对会计环境作出反应，而税收的处理总是相对滞后，由于税收的特殊性及其对会计的重大影响，也就阻碍了一些更好的会计实务被企业采纳运用。 同时，一些因税法规定而被会计实务接受的方法在会计理论方面可能是经不起推敲的。
如果纳税人的财务会计方法致使收益立即得到确认，而费用永远得不到确认，税务部门可能会因所得税目的允许而采用这种会计办法；如果纳税人的财务会计方法致使收益永远得不到确认，而费用立即得到确认，税务部门可能会因所得税目的不允许而采用这种会计方法。 二、会计对税收的影响 1.现代所得税、增值税只有在会计发展到一定时期才得以产生 从现代所得税的产生看，其产生有赖于工商企业的繁荣、文化的普及、大量资本的积累，但是其必备条件之一是会计能够准确地记录、确认和计量涉税经济事项，以正确计算所得税。
会计的作用主要体现在：会计分期假定为计算应税所得额提供了时间基础；会计收益确认与计量为所得税提供了计税基础，所得税的核心概念“所得”即由会计理论的概念“收益”发展而来；会计账簿系统的完善为计征所得税提供了书面依据。 从增值税的产生和发展来看，也是建立在企业会计发展到具有较高核算水准的基础上。
因为，增值税要求企业在会计凭证、会计账簿的设置、记载上分别反映收入的形成和物化劳动的转移价值及转移价值中所包括的已纳税金，这样才能正确核算其增值额，从而正确计算企业应纳增值税额。 2.现代所得税只有在现代会计理论支持下才得以成熟和完善 从历史上看，所得税几经波折，最重要的原因是没有吸引现代会计理论的合理内核，没有得到会计理论的支持。
如美国所得税起自1861年的第一联邦所得税，但是那时美国的会计刚刚起步，会计理论还不成熟，所得税的规定没有会计团体的参与，所得税的司法解释也往往由缺乏会计知识的法官随意做出，因而该税制弊端甚多难以施行。1909年美国国会通过“特别交易税（公司所得税）”法案，这时会计理论已经比较成熟，会计理论界促使企业在计算所得税的时候要遵循公认的会计原则（GAAP），美国的现代所得税框架才基本稳定下来。
现代所得税是在借鉴会计理论中的一些基本概念、方法、原则的基础上得以形成的，也必将随会计理论的进一步发展而丰富、完善，会计收益是所得税应纳税所得的计算基础，现代会计理论也成为现代所得税的重要理论基础。 三、税务会计的产生及发展 1.国外的情况 税收与会计之间的互相促进、互相制约的互相影响关系，最终导致了税务会计的产生。
当19世。